在企業(yè)日常經營發(fā)展及交易往來過程中，經常會產生一系列的成本支出和管理費用，這時候就會取得數量眾多的原始票據和憑證，從而為會計做賬打下基礎。那么公司哪些支出不要發(fā)票可以稅前扣除呢，下面就來和企幫幫小編一起來看看吧。
一、工資薪金支出
通常，企業(yè)按月度支付給員工工資薪酬不需要發(fā)票。因而，財務人員提供個稅申報的工資表、工資分配方案、考勤記錄、付款證明等證實合理性的工資支出憑證可以作為稅前扣除的原始依據。
二、現金福利性支出
逢年過節(jié)時，企業(yè)發(fā)放給職工的現金福利不需要發(fā)票。對于這一類支出，過節(jié)費發(fā)放明細表、付款證明等福利支出憑證可以作為按照稅法標準扣除的原始證明材料。因而，沒有發(fā)票也可以進行稅前扣除。
三、支付給個人500元以下的支出
對于此類支出，其是指支付給小額零星經營業(yè)務的個人不超過500元的費用，這種情況也不需要發(fā)票。但需要說明的是，該類支出通常要出具收據，并且需要注明收款人單位名稱，個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關信息，然后便可以此作為稅前扣除的憑證。
四、支付員工誤餐補助
在企業(yè)經營過程中，員工因公在城區(qū)郊區(qū)工作不能在工作單位或返回就餐，可根據實際誤餐頓數，按規(guī)定標準領取誤餐費。而關于這類企業(yè)支出，也不需要發(fā)票。通常，企業(yè)提供誤餐補助發(fā)放明細表、付款證明、相應的簽領單便可以作為稅前扣除的合法、有|效憑證。
五、支付差旅津貼
企業(yè)支付因公出差人員的差旅補助不需要發(fā)票，企業(yè)發(fā)生的與其經營活動相關的合理的差旅費憑真實、合法的憑證準予稅前扣除。不過，企業(yè)需提供差旅費真實性的證明材料，包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。另外，企業(yè)差旅費補助標準可以按照財政部門制定的標準執(zhí)行或經企業(yè)董事會決議自定標準。
六、支付的未履行合同的違約金支出
好多企業(yè)經常遇到由于各種原因導致合同未履行，需要支付對方違約金，這項支出不屬于增值稅應稅行為，不需要取得發(fā)票。憑雙方簽訂的提供應稅貨物或應稅勞務的協議、雙方簽訂的賠償協議、收款方開具的收據或者有的需要法院判決書或調解書、仲裁機構的裁定書等就可以稅前扣除。